Una società può rispondere penalmente negli Emirati?
Sì, per i fatti dei suoi rappresentanti. Il Federal Decree-Law No. 31 of 2021 prevede che la persona giuridica risponda dei reati commessi in suo nome e nel suo interesse da chi la rappresenta, con sanzioni pecuniarie e misure che possono arrivare alla chiusura dell'attività.
Scritto da Avv. Massimo Romano, Avvocato penalista, iscritto all'Ordine degli Avvocati di Napoli n. 14553, patrocinante in Cassazione dal 23/10/2015. Assistenza a cittadini e imprese italiane negli Emirati Arabi Uniti.
Quando risponde l'ente
Il Federal Decree-Law No. 31 of 2021 collega la responsabilità all'azione di chi rappresenta la società.
Occorre che il fatto sia commesso in nome e nell'interesse dell'ente.
La responsabilità della società non esclude quella personale di chi ha agito.
Gli enti pubblici sono esclusi dall'ambito di applicazione.
Le misure possono comprendere la sospensione o la chiusura della sede.
Il Federal Decree-Law No. 31 of 2021 affianca alla sanzione pecuniaria misure interdittive come la sospensione dell'attività per un periodo determinato.
I reati più frequenti
Le contestazioni riguardano spesso truffa, falso e reati fiscali.
Il Federal Decree-Law No. 20 of 2018 disciplina le violazioni in materia di antiriciclaggio.
I reati informatici commessi con strumenti aziendali coinvolgono l'ente.
Le violazioni ambientali e di sicurezza sul lavoro hanno una disciplina propria.
La corruzione di pubblici ufficiali è l'ipotesi con le conseguenze più gravi.
Il Federal Decree-Law No. 34 of 2021 sanziona i reati informatici, che coinvolgono l'ente quando sono commessi con infrastrutture aziendali.
I presidi interni
Le deleghe vanno formalizzate e i poteri di firma limitati per importo e materia.
Un codice di condotta scritto e comunicato è il primo elemento di difesa.
Il canale di segnalazione interno consente di intercettare le irregolarità.
Le verifiche sui pagamenti verso soggetti pubblici vanno documentate.
La formazione periodica del personale va registrata e conservata.
Il registro delle deleghe va aggiornato a ogni variazione dei poteri di firma e le registrazioni della formazione vanno conservate.
Il riflesso sul gruppo italiano
Il D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 prevede la responsabilità dell'ente italiano per alcuni reati commessi all'estero.
La capogruppo risponde quando l'illecito è commesso anche nel suo interesse.
Il modello organizzativo va esteso alla controllata con presidi adattati al contesto locale.
Le verifiche periodiche sulla controllata vanno documentate e archiviate.
Un procedimento negli Emirati può innescare accertamenti in Italia.
L'articolo 4 del D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 disciplina i reati commessi all'estero dall'ente con sede principale in Italia. La documentazione delle verifiche sulla controllata va conservata in una lingua utilizzabile dagli organi di controllo italiani.
Altre domande su questo tema
La società risponde anche se l'amministratore ha agito da solo?
Se il fatto è stato commesso in nome e nell'interesse dell'ente la responsabilità si estende alla società, a prescindere dal coinvolgimento degli altri amministratori. Una condotta che persegue solo l'interesse personale di chi agisce ha invece un profilo diverso e va provata come tale.
Un modello organizzativo esclude la responsabilità?
Nel diritto emiratino non è previsto un meccanismo di esonero paragonabile a quello italiano. Il modello resta però utile sul piano probatorio e diventa decisivo per la capogruppo italiana, che con il D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 può invocare l'adozione efficace dei presidi.
Cosa rischia concretamente l'impresa?
Sanzioni pecuniarie di importo rilevante, la sospensione della licenza e, nei casi più gravi, la chiusura della sede. Un procedimento aperto incide inoltre sui rapporti bancari e sulla partecipazione alle gare, ben prima che la posizione venga definita nel merito.
Fonti
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Chi ha scritto questa pagina
Avv. Massimo Romano, Avvocato penalista. Assiste cittadini e imprese italiane nei procedimenti penali e nelle operazioni societarie che coinvolgono gli Emirati Arabi Uniti, con contatto diretto al numero indicato in ogni pagina.
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