Come si analizzano i rischi societari a Dubai?

Licenza e assetto

Licenza valida, attività autorizzate coerenti con quella svolta, soci e amministratori risultanti dal registro dell'autorità competente.

Statuto registrato confrontato con il patto fra soci: in caso di contrasto prevale l'atto depositato, secondo il Federal Decree-Law No. 32 of 2021.

Va verificata anche l'esistenza di procure ancora valide rilasciate a terzi: restano efficaci fino alla revoca formale, e una procura ampia in mano a un ex collaboratore è un rischio che nessun bilancio segnala.

Il registro va confrontato anche con la realtà operativa: sede effettivamente utilizzata, personale presente, attività svolta. Per i soggetti in regime free zone la coerenza fra questi elementi è anche un requisito fiscale.

Fisco e contabilità

Registrazione presso la Federal Tax Authority, dichiarazioni presentate nei termini del Federal Decree-Law No. 47 of 2022, rispetto delle condizioni del regime free zone quando applicato.

La contabilità aggiornata non serve solo al fisco: è il primo documento richiesto da banche, acquirenti e tribunali.

Il calendario degli adempimenti va incrociato con le scadenze reali: rinnovo della licenza, dichiarazione entro nove mesi dalla chiusura dell'esercizio, rinnovo dei permessi. Una scadenza senza un nome accanto è una scadenza che verrà mancata.

Per i soggetti in regime free zone agevolato va verificato il rispetto delle condizioni della Cabinet Decision No. 100 of 2023, incluso il limite de minimis: la perdita del regime si applica all'intero periodo d'imposta.

Contratti, personale, marchi

Clausole di cambio controllo, garanzie prestate, contratti a scadenza ravvicinata; contratti di lavoro conformi al Federal Decree-Law No. 33 of 2021 e permessi collegati.

Marchi verificati nel registro del Ministry of Economy: titolarità, classi coperte, scadenze di rinnovo, uso documentato.

Vanno censite le controversie pendenti davanti alle corti onshore, alle corti DIFC o ADGM e in arbitrato, con l'indicazione del valore e dello stato: è l'informazione che più spesso manca nei fascicoli interni.

Il lato italiano

Monitoraggio fiscale delle partecipazioni estere, valutazione della residenza fiscale, obblighi degli amministratori della società italiana coinvolta.

Va considerata anche la posizione penale: alcuni fatti commessi all'estero restano punibili in Italia, e la mappa dei rischi non è completa se si ferma al confine.

La mappa va chiusa con un elenco dei documenti mancanti e di chi deve procurarli entro quando: senza quella colonna resta una fotografia, non uno strumento di gestione.

Conviene infine assegnare a ciascun rischio un responsabile e una data di verifica: una mappa senza titolari resta un documento, e i documenti senza titolari non producono correzioni.